Principals novetats de l'Avantprojecte de Llei de mesures integrals en matèria de PBC, finançament del terrorisme i proliferació d'armes de destrucció massiva.

El Ministeri d'Economia, Comerç i Empresa ha fet públic l'Avantprojecte de Llei de mesures integrals en matèria de prevenció del blanqueig de capitals, el finançament del terrorisme i el finançament de la proliferació d'armes de destrucció massiva (en endavant, l'"Avantprojecte"), cridat a substituir la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme vigent (en endavant, "Llei 10/2010"). Es tracta d'una norma que reforma en profunditat el sistema espanyol de prevenció del blanqueig de capitals, el finançament del terrorisme i el finançament de la proliferació (PBC/FT/FP). A continuació, resumim les seves principals novetats, d'on procedeixen i en quin moment de tramitació es troben.

1. Context: El nou paquet antiblanqueig europeu

El maig de 2024, la Unió Europea va aprovar un nou paquet normatiu, format per quatre instruments, que substitueix el marc anterior i obliga Espanya a revisar en profunditat el seu sistema de prevenció:

• Reglament (UE) 2024/1620: crea l'Autoritat de Lluita contra el Blanqueig de Capitals i el Finançament del Terrorisme (AMLA), amb potestats supervisores, sancionadores i reguladores que hauran de coordinar-se amb les autoritats nacionals.
• Reglament (UE) 2024/1624: estableix de forma directament aplicable a tota la UE les obligacions substantives de diligència deguda, control intern i règim de titularitat real que han de complir els subjectes obligats. En ser un reglament, no necessita transposició: s'aplica directament.
• Directiva (UE) 2024/1640: substitueix la Directiva (UE) 2015/849. Regula els mecanismes institucionals (supervisors, unitats d'intel·ligència financera, registres de titularitat real) que cada Estat membre ha d'establir. En ser una directiva, sí que exigeix transposició mitjançant llei nacional: és la peça que obliga Espanya a legislar.
• Reglament (UE) 2023/1113: regula la informació que ha d'acompanyar les transferències de fons i de criptoactius, reforçant la traçabilitat d'aquest tipus d'operacions.

Per la profunditat d'aquests canvis, el Govern ha optat per no limitar-se a reformar la Llei 10/2010 vigent, sinó per elaborar una llei que ordeni de forma sistemàtica tota la matèria.

2. Principals novetats de l'Avantprojecte

S'incorporen nous subjectes obligats

S'inclouen com a subjectes obligats, entre altres, les societats mixtes de cartera no financeres, els proveïdors i intermediaris de finançament participatiu, i, com a novetat molt cridanera, els agents de futbol i els clubs de futbol professional (respecte d'operacions amb inversors, patrocinadors, agents o traspassos de jugadors).

S'amplia també l'àmbit d'actuació dels advocats i altres professionals independents del Dret com a subjectes obligats, incloent-hi expressament la gestió de criptoactius pertanyents al client i l'obertura o gestió de comptes de criptoactius.

Les fundacions, associacions i entitats religioses queden subjectes a un règim conjunt i més proporcionat, centrat en el risc de finançament del terrorisme. Només aquelles amb risc superior al mitjà -segons l'anàlisi sectorial- hauran de registrar donants i beneficiaris de transaccions superiors a mil (1.000) euros.

Una nova autoritat nacional: ANIFI

El canvi institucional més rellevant és la creació de l'Autoritat Nacional d'Integritat Financera (ANIFI), una nova autoritat administrativa independent que assumirà de forma unificada les funcions que avui exerceixen per separat el Servei Executiu de la Comissió de Prevenció del Blanqueig de Capitals (SEPBLAC) i la Secretaria d'aquesta Comissió, actuant com a unitat d'intel·ligència financera i supervisor únic en matèria de PBC/FT/FP.

3. Noves obligacions per als subjectes obligats

Consulta obligatòria del Registre Central de Titularitats Reals (RCTIR): per identificar el titular real de qualsevol client, els subjectes obligats hauran d'obtenir sempre una certificació o extracte del RCTIR que acrediti haver realitzat la consulta. Amb caràcter general, a més de les autoritats i els subjectes obligats, podran accedir a determinada informació del Registre: periodistes, organitzacions de la societat civil i altres persones que acreditin un interès legítim.

Aquest accés general al Registre -per subjectes obligats i per tercers amb interès legítim, excepte notaris i registradors- estarà subjecte al pagament d'una taxa de dos (2) euros per consulta, que es redueix a un (1) euro quan l'accés es realitzi per mitjans automatitzats màquina a màquina.

Representant obligatori davant l'ANIFI: tots els subjectes obligats hauran de designar un representant davant la nova autoritat, amb la finalitat de garantir un cens complet i facilitar la supervisió basada en risc. A més, s'introdueix la figura del director de compliment normatiu, que ha de ser membre de l'òrgan de direcció, així com un responsable de compliment, a qui correspondrà la representació davant l'ANIFI.

Alts estàndards ètics: s'exigeixen en el nomenament d'administradors i en la contractació d'empleats, directius i agents, establint un règim d'inelegibilitat i idoneïtat (antecedents penals no cancel·lats, sancions fermes de separació o inhabilitació).

Declaració al Fitxer de Titularitats Financeres: s'estén l'obligació a nous declarants -empreses d'inversió, SGIIC i Sicav, SGEIC i SCR, i proveïdors de serveis de criptoactius- i a nous productes, incloent-hi expressament comptes de valors i comptes de criptoactius.

Acreditació de l'origen lícit dels mitjans de pagament intervinguts: quan s'intervinguin mitjans de pagament per incompliment de l'obligació de declarar, s'haurà d'acreditar el seu origen lícit. És a dir, es trasllada a la persona afectada la responsabilitat de justificar l'origen dels diners, no només el compliment formal de declarar-lo.

Atès el volum de noves obligacions, el moment de començar a revisar els procediments interns és ara, per la qual cosa és aconsellable iniciar des d'ara un diagnòstic intern per identificar quins canvis de governança i de procediments exigeix l'Avantprojecte en cada organització.

4. Restriccions per a subjectes obligats

S'estableix expressament que les persones condemnades per blanqueig de capitals o delictes subjacents no podran exercir professionalment determinades activitats ni ser directors, administradors o titulars reals de subjectes obligats, atorgant a l'ANIFI i als supervisors prudencials potestats de control al respecte.

La mateixa prohibició s'estén, amb matisos, a fundacions, associacions i entitats religioses, els òrgans de govern, directius o tresorers de les quals no podran haver estat condemnats per determinats delictes patrimonials, socioeconòmics, contra la Hisenda Pública o de finançament del terrorisme.

S'amplia l'elenc de delictes que impedeixen ser titular real, directiu, tresorer o membre dels òrgans de govern d'aquestes entitats (ara inclou delictes contra el patrimoni, contra l'ordre socioeconòmic, contra la Hisenda Pública i la Seguretat Social, contra l'Administració Pública, falsedats i finançament del terrorisme, exigint certificat d'antecedents penals).

5. Un règim sancionador més sever

Les infraccions molt greus podran sancionar-se amb multes d'entre cent cinquanta mil (150.000) euros i la major de les xifres següents:

• el 15% del volum de negoci anual del subjecte obligat;
• el triple del contingut econòmic de l'operació;
• el quíntuple del benefici obtingut; o
• quinze (15) milions d'euros.

Es podran exigir canvis en l'estructura de governança o fins i tot revocar l'autorització per operar.

Les persones físiques responsables -administradors i directius- podran ser multades individualment amb fins a quinze (15) milions d'euros i inhabilitades fins a 5 anys.

Al marge de les sancions pròpiament dites, l'ANIFI podrà imposar mesures administratives correctores (per exemple, exigir el reforç de les polítiques internes o l'adopció de mesures per reduir el risc) i, si no es compleixen en termini, multes coercitives diàries de fins al 3% del volum de negoci diari mitjà (2% en el cas de persones físiques), amb una durada màxima de 6 mesos, prorrogable per altres 6.

Amb multes que poden arribar als quinze (15) milions d'euros i que poden afectar personalment administradors i directius, és aconsellable revisar des d'ara el marc de responsabilitat intern i els mecanismes de control existents, abans que el nou règim sancionador resulti d'aplicació.

6. En quin punt d'aprovació es troba i quan entrarà en vigor?

El text es troba encara en la fase inicial de tramitació administrativa: és un Avantprojecte de Llei sotmès a consulta i audiència pública. Abans de convertir-se en Projecte de Llei i remetre's a les Corts Generals per a la seva tramitació parlamentària, haurà de recaptar els informes preceptius de la Secretaria General Tècnica del Ministeri, del Banc d'Espanya i d'altres organismes afectats, així com el dictamen del Consell d'Estat. És, per tant, un text viu que previsiblement patirà modificacions abans de la seva aprovació definitiva per les Corts.

Amb caràcter general, la futura llei entrarà en vigor el 10 de juliol de 2027, coincidint amb el termini màxim que fixa la Directiva (UE) 2024/1640 per a la seva transposició. No obstant això, es preveuen excepcions:

Entraran en vigor l'endemà de la seva publicació al BOE:

• El títol relatiu a titularitat real;
• Determinats apartats del règim sancionador vinculats a titularitat real;
• La qualificació com a subjecte obligat de les entitats de crèdit i les entitats financeres.

La incorporació com a subjectes obligats de les societats mixtes de cartera no financeres i dels agents de futbol s'endarrereix fins al 10 de juliol de 2029. Aquesta excepció no abasta els clubs de futbol professional, que quedaran subjectes a la norma des de la seva entrada en vigor general el 10 de juliol de 2027.

De cara a aquest calendari, recomanem revisar com més aviat millor l'adequació de les seves polítiques, procediments i sistemes de prevenció de blanqueig de capitals, prestant especial atenció a la qualificació com a subjecte obligat, la designació de representant davant l'ANIFI, els procediments d'idoneïtat i la identificació de titularitat real.

Des de RocaJunyent seguirem de prop la tramitació de l'Avantprojecte i quedem a la seva disposició per analitzar el seu impacte concret i acompanyar-los en la seva adaptació.